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Recomendación 22 · Grupo D · Medidas Preventivas

Antes: R.12

APNFD: debida diligencia

La Recomendación 22 extiende las obligaciones de debida diligencia del cliente (R.10) y conservación de registros (R.11) a las actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD): casinos, inmobiliarias, comerciantes de metales preciosos y joyas, abogados, notarios, contadores y proveedores de servicios fiduciarios y societarios. Los umbrales y actividades disparadoras están específicamente definidos para cada profesión, pero la obligación subyacente — identificar y verificar al cliente y beneficiario final — es la misma que para los bancos.

¿A quién aplica?

  • Casinos (incluidos internet casinos) — cuando clientes hacen operaciones ≥ USD/EUR 3,000
  • Inmobiliarias — al comprar/vender propiedades
  • Comerciantes de metales preciosos y joyas — operaciones en efectivo ≥ USD/EUR 15,000
  • Abogados, notarios y otros profesionales legales independientes — al preparar o realizar operaciones específicas
  • Contadores y firmas contables — al preparar o realizar operaciones específicas
  • Proveedores de servicios fiduciarios y societarios (TCSPs) — al actuar en capacidad definida

Requisitos clave

  1. 1

    Aplicar las medidas DDC de la R.10

    Las APNFD deben aplicar las mismas medidas DDC requeridas a instituciones financieras bajo la Recomendación 10: identificar y verificar al cliente, identificar al beneficiario final, entender el propósito de la relación y realizar diligencia continua.

  2. 2

    Disparadores específicos por profesión

    Casinos: cuando las operaciones financieras cruzan el umbral. Inmobiliarias: al involucrarse en compraventa. Comerciantes de metales/joyas: operaciones en efectivo ≥ umbral. Abogados/notarios/contadores: al preparar o realizar operaciones que involucren (a) compraventa de inmuebles, (b) administración de dinero/activos del cliente, (c) administración de cuentas bancarias/de valores, (d) organización de aportaciones para creación de empresa, (e) creación/operación de empresas/fideicomisos. TCSPs: al actuar como agente formador, director, oficina registrada, fiduciario, accionista nominal.

  3. 3

    Aplicar conservación de la R.11

    Todos los registros de DDC y documentación de operaciones deben conservarse conforme a la Recomendación 11 — mínimo 5 años (frecuentemente 10) y estar disponibles para autoridades sin demora.

  4. 4

    Enfoque basado en riesgo

    Aplicar DDC con sensibilidad al riesgo. Clientes, productos o geografías de mayor riesgo activan medidas reforzadas; situaciones de menor riesgo pueden permitir medidas simplificadas (sujeto a la regulación local).

  5. 5

    Cotejo PEP y países de alto riesgo

    Aplicar las Recomendaciones 12 (PEPs) y 19 (países de mayor riesgo) cuando sea relevante — las APNFD no están exentas de estos requisitos reforzados.

Ejemplo práctico

Ejemplo: un notario mexicano formaliza una constitutiva

A un notario mexicano se le pide formalizar la constitución de una sociedad con tres accionistas. Bajo la R.22 (y el Art. 17 Fr. XII LFPIORPI), el notario debe: (a) identificar a cada accionista (INE, RFC, CURP, domicilio), (b) identificar al beneficiario final de cualquier accionista persona moral, (c) verificar la identificación contra fuentes confiables, (d) documentar el origen de las aportaciones, (e) cotejar a todas las partes contra la Lista de Personas Bloqueadas (ONU/OFAC/SHCP), (f) conservar el expediente por 10 años, (g) presentar aviso al SAT vía SPPLD si la operación cruza el umbral relevante, y (h) mantener un manual interno de cumplimiento y capacitación anual.

Cómo lo implementa México

México implementa la R.22 mediante el Art. 17 LFPIORPI con 16 fracciones de actividades vulnerables:

16 fracciones de Actividades Vulnerables

El Art. 17 LFPIORPI lista 16 actividades vulnerables que abarcan los sectores DNFBP del GAFI: inmuebles, joyería, vehículos, blindaje, juegos y sorteos, profesionales independientes, fe pública (notarios y corredores), donativos, activos virtuales, entre otros. Cada fracción tiene umbrales propios.

Las 13 obligaciones de actividades vulnerables

Fr. XII — Notarios y corredores públicos

Los notarios y corredores tienen obligaciones específicas para constituciones, modificaciones, fusiones, escisiones, fideicomisos sobre inmuebles y poderes generales. Umbrales recientemente reformados (julio 2025): 4,000 UMA para fideicomisos, 8,025 UMA para otras operaciones.

Fr. XI — Profesionales independientes

Abogados, contadores y administradores son AV cuando prestan servicios de constitución/operación de personas morales, administración de bienes ajenos, gestión de inmuebles o representación en operaciones financieras.

Casinos, inmobiliarias y otros

Casinos (Fr. I), inmobiliarias (Fr. V y V Bis), joyerías (Fr. VI), comerciantes de obras de arte (Fr. VII), comercializadores de vehículos (Fr. VIII y X) — cada uno con umbrales y obligaciones particulares conforme al sector.

Hitos

  1. 2003

    Recomendación 12 original extiende DDC a APNFD

  2. 2012

    Renumerada como Recomendación 22

  3. 2024

    Guía actualizada para APNFD aborda tipologías inmobiliarias y de profesiones legales

  4. 2025

    La actualización de octubre 2025 refuerza beneficiario final en contexto APNFD

Recomendaciones relacionadas

Otras Recomendaciones del Grupo D — Medidas Preventivas

9 R.9 Leyes sobre secreto financiero 10 R.10 Debida diligencia del cliente (CDD) 11 R.11 Conservación de registros 12 R.12 Personas políticamente expuestas (PEPs) 13 R.13 Banca corresponsal 14 R.14 Servicios de transferencia (MVTS) 15 R.15 Nuevas tecnologías y activos virtuales 16 R.16 Transparencia en pagos (Regla del Viajero) 17 R.17 Dependencia en terceros 18 R.18 Controles internos y sucursales extranjeras 19 R.19 Países de mayor riesgo 20 R.20 Reporte de operaciones sospechosas 21 R.21 Tipping-off y confidencialidad 23 R.23 APNFD: otras medidas

Cita oficial

FATF (2012-2025), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation, Recommendation 22, FATF, Paris, France. Last updated October 2025.

Leer el texto oficial en fatf-gafi.org