¿A quién aplica?
- Todas las instituciones financieras y APNFD sujetas a obligaciones de ROS
- Oficiales de cumplimiento, auditores internos y altos directivos
- Empleados de línea que detectan o escalan sospechas
- Terceros (auditores, abogados, consultores) con acceso a información de ROS
Requisitos clave
- 1
Protección de responsabilidad por reporte de buena fe
Las instituciones financieras y sus directores, funcionarios y empleados deben estar protegidos por ley de responsabilidad penal y civil por violación de confidencialidad si reportan sospechas de buena fe — incluso si no saben con precisión cuál fue la actividad delictiva subyacente, y aun si no ocurrió actividad ilegal alguna.
- 2
Tipping-off como delito
Debe ser delito que las instituciones financieras, sus directores, funcionarios o empleados divulguen ('tippeen') al cliente o a cualquier persona no autorizada el hecho de que se presentó un ROS, está siendo considerado, o que se está proporcionando información relacionada a las autoridades.
- 3
Alcance del tipping-off
La prohibición se extiende a la divulgación de: el hecho de que se presentó un ROS, los contenidos de un ROS, la existencia de una investigación, solicitudes de información de autoridades competentes, y cualquier correspondencia relacionada.
- 4
Divulgación permitida dentro de grupos
El intercambio de información relevante dentro de un grupo financiero — para fines ALA/CFT — no debe considerarse tipping-off, siempre que existan salvaguardas adecuadas para prevenir filtraciones al cliente.
- 5
Divulgación limitada para fines legales
Abogados, notarios y contadores pueden, dentro de límites estrictos, comunicarse entre sí sobre un cliente para disuadirlo de actividad ilegal — sin que esto constituya tipping-off — pero la divulgación al cliente del hecho de que se presentó un ROS sigue prohibida.
Ejemplo práctico
Ejemplo: protección del oficial de cumplimiento mexicano
El oficial de cumplimiento de una SOFOM ENR presenta un ROI a la CNBV tras detectar un patrón de depósitos estructurados. El cliente nota que su cuenta fue congelada temporalmente y amenaza con demandar por violación de confidencialidad y daños. Bajo la R.21 (Art. 38 LFPIORPI y Art. 115 LIC) el oficial y la SOFOM están protegidos de responsabilidad civil y penal por el reporte. Por separado, el gerente de sucursal que le dice al cliente 'reportamos algo al regulador sobre tu cuenta' comete el delito de tipping-off — que en México puede resultar en prisión bajo el Art. 400 Bis 1 CPF para personal del régimen ALA.
Cómo lo implementa México
México implementa la R.21 mediante protección al reportante y prohibición expresa de tipping-off:
Art. 38 LFPIORPI — Protección al reportante
Protege de responsabilidad civil, penal y administrativa a quien presenta avisos de buena fe. La presentación no se considera violación de obligaciones de confidencialidad. Aplica a empleados y directivos.
Art. 39 LFPIORPI — Prohibición de divulgar
Está prohibido divulgar a quien sea objeto del aviso (o a terceros) la información relativa al aviso. Aplica antes, durante y después de la presentación.
Art. 115 LIC — Confidencialidad en sector financiero
Las instituciones de crédito tienen prohibido informar a sus clientes sobre los reportes presentados a la CNBV/UIF. La confidencialidad es absoluta y se extiende a auditores externos y consultores.
Art. 400 Bis 1 CPF — Tipping-off como delito
El servidor público o personal del régimen ALA/CFT que divulga información reservada relacionada con ROS o investigaciones puede ser sujeto de pena agravada bajo el Art. 400 Bis 1 (5-15 años de prisión + agravante de 1/2).
Hitos
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1990
Recomendación 14 original sobre tipping-off
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2012
Renumerada como Recomendación 21
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2025
La actualización de octubre 2025 aclara excepciones para intercambio de información en grupos
Recomendaciones relacionadas
Otras Recomendaciones del Grupo D — Medidas Preventivas
Cita oficial
FATF (2012-2025), International Standards on Combating Money Laundering and the Financing of Terrorism & Proliferation, Recommendation 21, FATF, Paris, France. Last updated October 2025.
Leer el texto oficial en fatf-gafi.org